44 300 13 123 53
admin@nationalbereavement.com
Kiedy dana osoba umiera, jej majątek często podlega podatkowi od spadków (IHT), w którym to przypadku wartość majątku musi zostać zgłoszona do HM Revenue and Customs (HMRC), aby zapłacić właściwą kwotę IHT i uniknąć potencjalnych kar lub sporów z HMRC. Ten przewodnik pomoże Ci poruszać się po procesie raportowania, a także wymieni sytuacje, w których należy zgłosić pełne dane, nawet jeśli nie ma IHT do zapłaty.
Osie czasu
Jeśli okaże się, że musisz zgłosić szczegóły dotyczące spadku, musisz to zrobić w ciągu pierwszych 12 miesięcy od daty śmierci, w przeciwnym razie zostaną naliczone opłaty karne. Należy pamiętać, że podatek od spadków należy zapłacić w ciągu pierwszych 6 miesięcy, a formularze używane do zgłaszania szczegółów dotyczących spadku mogą być dobrym narzędziem do obliczenia, ile podatku jest należnego.
Wysyłanie szczegółów, gdy nie ma terminu zapłaty podatku
Czasem trzeba przesłać pełne dane, nawet jeśli nie ma obowiązku płacenia podatku, jeśli osoba zmarła:
- rozdał ponad 250 000 funtów w ciągu 7 lat przed śmiercią (150 000 funtów, jeśli dana osoba zmarła w dniu lub przed 31 grudnia 2021 r.)
- obdarowywali się prezentami, a następnie korzystali z nich przez 7 lat przed śmiercią
- zgodzili się, że majątek, który rozdali za życia, będzie częścią ich spadku, zamiast płacić opłatę za aktywa z drugiej ręki
- wpłacił pieniądze na powiernictwo
- pozostawił majątek o wartości ponad 3 milionów funtów (ponad 1 milion funtów, jeśli zmarł w dniu lub przed 31 grudnia 2021 r.)
- zmarł w dniu lub przed dniem 31 grudnia 2021 r. i odziedziczył część progu podatku od spadków po poprzednim małżonku lub partnerze cywilnym
- posiadał polisę ubezpieczeniową na życie, z której wypłata była wypłacana innej osobie niż małżonek lub partner cywilny, a także - posiadał rentę
- podwyższono kwotę ryczałtu z emerytury osobistej, która miała zostać wypłacona po śmierci, w przypadku gdy dana osoba była nieuleczalnie chora lub w złym stanie zdrowia
- był „uznawany za osobę zamieszkałą” w Wielkiej Brytanii lub w chwili śmierci mieszkał na stałe poza Wielką Brytanią, ale wcześniej mieszkał w Wielkiej Brytanii
- posiadał aktywa zagraniczne o wartości ponad 100 000 funtów
Większość majątków nie wymaga sporządzania szczegółowego raportu, gdyż zaliczają się one do kategorii „majątków wyłączonych”.
Majątki wyłączone – kiedy nie trzeba przesyłać szczegółów
Majątki wyłączone z opodatkowania nie obejmują żadnego z powyższych scenariuszy i podlegają innym zasadom w zależności od tego, czy zmarły przed czy po 1 stycznia 2022 r.
Jeżeli dana osoba zmarła 1 stycznia 2022 r. lub później, majątek jest stanem wyłączonym, jeżeli:
- jego wartość jest niższa od obowiązującego progu podatku od spadków
- majątek jest wart 650 000 funtów lub mniej, a wszelkie niewykorzystane progi są przenoszone od małżonka lub partnera cywilnego, który zmarł w ciągu ostatnich 2 lat. Zasadniczo, jeśli jesteś singlem, to * masz próg podatkowy 325 tys. funtów, jeśli jesteście parą, to łącznie 650 tys. funtów, ponieważ każdy z was ma 325 tys. funtów
- zmarły pozostawił wszystko małżonkowi lub partnerowi cywilnemu mieszkającemu w Wielkiej Brytanii lub kwalifikującej się organizacji charytatywnej, a majątek jest wart mniej niż 3 miliony funtów
- zmarły mieszkał na stałe poza Wielką Brytanią (w „zagranicznym miejscu zamieszkania”) w chwili śmierci, a wartość jego majątku w Wielkiej Brytanii jest niższa niż 150 000 funtów
Jeżeli dana osoba zmarła przed 1 stycznia 2022 r., majątek jest państwem wyłączonym, jeżeli:
- jego wartość jest niższa od progu podatku od spadków obowiązującego w chwili śmierci osoby
- zmarły pozostawił wszystko żyjącemu małżonkowi lub partnerowi cywilnemu mieszkającemu w Wielkiej Brytanii lub kwalifikującej się organizacji charytatywnej, a majątek jest wart mniej niż 1 milion funtów (wyszukaj w rejestrze organizacji charytatywnych zarejestrowane organizacje charytatywne w Wielkiej Brytanii)
Jeśli majątek jest majątkiem wyłączonym, nie musisz zgłaszać pełnych szczegółów, jednak jeśli data śmierci przypada przed 1 stycznia 2022 r., musisz wypełnić formularz IHT205. W każdym przypadku będziesz potrzebować następujących wartości, aby wypełnić wniosek o stwierdzenie nabycia spadku:
- wartość brutto majątku – obejmuje ona całkowitą wartość wszystkich aktywów danej osoby i wszelkie darowizny przekazane przez nią w ciągu 7 lat przed śmiercią
- wartość netto majątku - jest to wartość brutto pomniejszona o wszelkie długi, np. kredyt hipoteczny lub koszty pogrzebu
- Jeśli zmarli po 1 stycznia 2022 r., będziesz potrzebować również wartości kwalifikującej netto majątku – jest to wartość netto pomniejszona o wszelkie aktywa pozostawione małżonkom, partnerom życiowym, organizacjom charytatywnym lub aktywa zwolnione z podatku od spadków z innych powodów.
Większość ludzi nie wie, czym jest postępowanie spadkowe. Niestety, dowiadują się, gdy są przytłoczeni, że jest to czasochłonne i że jeden zły formularz może opóźnić sprawę o miesiące. Tak naprawdę chcą mieć trochę przestrzeni, aby przeżyć żałobę i urzeczywistnić ostatnią wolę ukochanej osoby. Gdyby tylko istniał lepszy sposób. Jest. Witamy w Sail Probate.
Uzyskaj pomoc w radzeniu sobie ze stresem związanym z postępowaniem spadkowym.
- Porównaj wiodących prawników zajmujących się sprawami spadkowymi, bez ukrytych opłat
- Zakończ postępowanie spadkowe o 20% szybciej niż inni dostawcy
- Ustal stałą opłatę, dzięki czemu będziesz wiedział, ile płacisz
- Uzyskaj natychmiastową, bezstresową wycenę
Skontaktuj się z nami bezpłatnie i bez zobowiązań, aby dowiedzieć się, czy potrzebujesz postępowania spadkowego. Odwiedź stronę www.sailprobate.co.uk lub zadzwoń do nas pod numer
0808 196 5022 https://blog.sailprobate.co.uk
